上市公司又现1元关联操作。


4月7日晚间,中船科技发布公告称,旗下全资子公司中船华海分别向关联方德瑞斯华海以及关联方上船院以1元人民币协议收购德瑞斯华海持有的江南德瑞斯40%股权、上船院持有的江南德瑞斯10%股权,本次协议收购构成关联交易。

中船科技子公司1元关联收购江南德瑞斯50%股权 实现化整为零

从股权结构看,本次收购属于同一体系内的“化零为整”。此前,中船华海直接持有江南德瑞斯股权比例为50%,加上本次1元收购的股权后,江南德瑞斯将成为中船华海的全资子公司。


一般而言,此类转让多出现在尚未开展实际业务的“壳公司”。不过公告显示,本次转让的江南德瑞斯从短期内看,则是“利润黑洞”。


公告显示,以2019年6月30日为评估基准日的评估报告显示,江南德瑞斯的净资产为-1447.11万元,评估增值6535.02万元,拟转让的相应比例权益价值为-723.56万元。


此外,审计报告显示,截至2019月12月31日,江南德瑞斯的总资产为25576.34万元,负债总额36313.44万元,2019年实现营业收入1568.6万元,净利润为-5557万元。


需要指出的是,受国际船舶市场深度调整的影响,江南德瑞斯经营状况不佳,现已基本停止业务承接。


公告显示,本次做了亏本收购的“接盘侠”中船华海还将继续兜底。


中船科技表示,基于江南德瑞斯目前债权债务所对应业务的专业性,涉及部分合同的继续履行,若该债权债务不实施剥离,可能会影响未来意向方的受让意愿,故至纯科技拟将江南德瑞斯与第三方的债权债务剥离至中船华海,相关合同的履行主体将一并变更,实施债权债务剥离将有利于后续的股权转让;该剥离实施完成后,中船华海按其自身持有的江南德瑞斯全部债权对江南德瑞斯施行增资。


中船华海拟将在完成其对江南德瑞斯的全部债权增资后,依照相关法律法规,公开转让江南德瑞斯100%股权(该股权将按照法律法规的规定进行评估)。


公司全资子公司中船华海拟实施本次交易以最终实现对江南德瑞斯全部资产的处置。虽本次交易存在增加公司损失的风险,但结合江南德瑞斯主要债务为中船华海的事实,公司未来拟对江南德瑞斯实施股权转让较破产清算的时间、进度更为可控,公司损失较小,故本次交易有利于未来江南德瑞斯资产处置。


基于此,至纯科技进行了特别风险提示。其表示本次协议收购存在增加公司损失的风险,但结合江南德瑞斯主要债务实际,本次协议收购拟将有利于公司未来对江南德瑞斯资产的处置。


谈及本次交易目的及对公司的影响时,中船科技则表示:“虽本次交易存在增加公司损失的风险,但结合江南德瑞斯主要债务为中船华海的事实,公司未来拟对江南德瑞斯实施股权转让较破产清算的时间、进度更为可控,公司损失较小,故本次交易有利于未来江南德瑞斯资产处置。”


文章来源: 证券日报

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